Los impuestos de los premios de lotería se pagan en España con un gravamen especial del IRPF: los primeros 40.000 € de cada décimo o apuesta premiados están exentos y, del resto, Loterías y Apuestas del Estado retiene un 20 % al pagar. Recibes el importe neto y no tienes que incluirlo en la declaración de la renta.
Las cifras de esta guía son las vigentes al redactarla, según la Ley del IRPF y la Agencia Tributaria; al ser un dato legal, pueden cambiar, así que ante cualquier duda consulta la información oficial de la AEAT.
El gravamen especial: un 20 % sobre lo que supera el mínimo exento
Los premios de las loterías y apuestas del Estado (Lotería Nacional, La Primitiva, Euromillones y el resto de juegos de SELAE) tributan en el IRPF, pero no se suman al resto de tus rentas: van aparte, con el gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas. Su tipo es del 20 %, pero no se aplica sobre todo el premio, sino solo sobre la parte que supera el mínimo exento.
El mínimo exento: 40.000 € por décimo o apuesta
Desde 2020, los premios cuyo importe es igual o inferior a 40.000 € están exentos: los cobras íntegros. Si el premio supera esa cifra, solo tributa el exceso. Dos matices que marca la ley:
- La exención se aplica por cada décimo, fracción o apuesta premiados, no por persona, por boleto ni por sorteo. Si tienes dos décimos premiados, cada uno tiene su propio mínimo exento, y en un mismo boleto puede haber una apuesta exenta y otra que tribute.
- La exención completa exige que el décimo o la apuesta cuesten al menos 0,50 €; si cuestan menos, el mínimo exento se reduce en proporción. Es el caso de El Millón de Euromillones, que se juega con 0,30 € de cada apuesta: su premio está exento hasta 24.000 €.
Ejemplos con importes redondos
- Premio de 40.000 €: está dentro del mínimo exento. Retención: 0 €. Cobras 40.000 €.
- Premio de 50.000 €: tributan 10.000 (lo que excede de 40.000). Retención: el 20 %, 2.000 €. Cobras 48.000 €.
- Premio de 100.000 €: tributan 60.000. Retención: 12.000 €. Cobras 88.000 €.
- Premio de 1.000.000 €: tributan 960.000. Retención: 192.000 €. Cobras 808.000 €.
Cuanto mayor es el premio, más se acerca la factura fiscal efectiva al 20 %, aunque nunca llega a serlo del todo gracias al tramo exento. Para el sorteo de Navidad, premio a premio, lo tienes en cuánto toca en la Lotería de Navidad después de impuestos.
Quién retiene: no tienes que hacer casi nada
La retención la practica SELAE en el momento del pago: el importe que recibes ya es el líquido, con el impuesto descontado. Por eso, como norma general, no tienes que incluir el premio en tu declaración de la renta ni hacer ingresos adicionales por él. Cuestión distinta es lo que ese dinero genere después (intereses, alquileres, inversiones): esos rendimientos sí tributan como cualquier otra renta. Cómo es el proceso de cobro en la práctica lo contamos en cómo cobrar un premio de lotería.
Premios compartidos: cómo tributan las peñas y los décimos a medias
Compartir un décimo del sorteo de Navidad con la familia o jugar en una peña es de lo más habitual, y Hacienda lo tiene previsto: cuando el premio es de titularidad compartida, el mínimo exento se prorratea entre los cotitulares según su cuota. Si un décimo premiado con 100.000 € es de dos personas al 50 %, a cada una le corresponden 50.000 €, con 20.000 exentos y una retención de 6.000; cada una cobra 44.000 €.
Lo importante en los premios compartidos es poder acreditar quiénes participaban y con qué parte: la Agencia Tributaria pide que quien cobra pueda demostrar el reparto, con cada ganador y su porcentaje. Si no se puede acreditar, el premio puede considerarse solo de quien lo cobra, y repartirlo después, una donación con su propio impuesto. Por eso conviene dejar constancia de los partícipes antes del sorteo. En las peñas de ScanLotería, tus participaciones constan en tu cuenta, lo que ayuda a acreditarlo. Si el premio de la peña es de los grandes, te informamos y te acompañamos en el cobro.
Lo esencial, en tres ideas
- Hasta 40.000 € por décimo o apuesta, el premio está exento.
- Del exceso, SELAE retiene un 20 % antes de pagarte: recibes el importe ya neto y no lo declaras en la renta.
- En premios compartidos, deja constancia de los partícipes antes del sorteo; en las peñas de ScanLotería, tus participaciones constan en tu cuenta.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos de los premios de lotería
¿Cuánto se queda Hacienda de un premio de lotería?
El 20 % de lo que supere los 40.000 € por décimo o apuesta premiados. De un premio de 100.000 €, 12.000 €; de uno de 40.000 € o menos, nada. La retención la aplica Loterías y Apuestas del Estado al pagar, así que lo que recibes ya es el importe neto.
¿Hay que declarar un premio de lotería en la renta?
No. Los premios de Loterías y Apuestas del Estado tributan con un gravamen especial que queda liquidado con la retención que se practica al pagar, y los de hasta 40.000 € están exentos, así que no hay que presentar ninguna otra declaración por el premio. Sí tributan, como cualquier otra renta, los rendimientos que ese dinero genere después.
¿Los premios de Euromillones o La Primitiva tributan igual que los de Lotería Nacional?
Sí. Todos los juegos de SELAE tienen el mismo gravamen especial: 40.000 € exentos por décimo o apuesta premiados y un 20 % sobre el exceso. La excepción son las apuestas de menos de 0,50 €, con la exención reducida en proporción: el premio de El Millón, por ejemplo, está exento hasta 24.000 €.
¿Cómo tributa un décimo compartido?
La exención de 40.000 € se reparte entre los cotitulares según su parte y cada uno tributa por lo suyo: en total se retiene lo mismo que con un solo dueño. Hay que poder acreditar quién participaba y con qué porcentaje, y desde 2.000 € van al banco todos los cotitulares o un representante con poder notarial.
Para casos particulares, la fuente que manda es la propia Agencia Tributaria o un asesor fiscal. Y si quieres jugar, tienes todos los juegos en la página de juegos de ScanLotería, tu administración de lotería online, y los resultados de Euromillones, La Primitiva, Bonoloto, El Gordo de la Primitiva y EuroDreams en la página de resultados.
Juego para mayores de 18 años. Juega con responsabilidad: fija tu presupuesto y disfruta de la lotería como lo que es, un entretenimiento.
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