Que te toque la lotería es una alegría, y saber qué parte se queda Hacienda evita sorpresas. Los impuestos de los premios de lotería en España funcionan con una regla bastante sencilla: existe un mínimo exento que no tributa y, a partir de ahí, se aplica un gravamen especial que se retiene antes de que cobres. En esta guía te explicamos cómo funciona, con ejemplos redondos y con el caso particular de los premios compartidos en peñas. Las cifras que verás son las vigentes según la Agencia Tributaria en el momento de redactar; al ser un dato legal, puede cambiar, así que ante cualquier duda consulta siempre la información oficial de la AEAT.
El gravamen especial: un 20 % sobre lo que supera el mínimo exento
Los premios de las loterías y apuestas del Estado (Lotería Nacional, La Primitiva, Euromillones y el resto de juegos de SELAE) no tributan en el IRPF como el resto de tus rentas: tienen su propio impuesto, el llamado gravamen especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas. Su tipo es del 20 %, pero no se aplica sobre todo el premio, sino solo sobre la parte que supera el mínimo exento.
El mínimo exento: 40.000 euros por décimo o boleto
Desde 2020, los premios cuyo importe es igual o inferior a 40.000 euros están exentos: los cobras íntegros. Si el premio supera esa cifra, solo tributa el exceso. Dos matices importantes que señala la propia Agencia Tributaria:
- La exención se aplica por cada décimo, fracción o boleto premiado, no por persona ni por sorteo. Si tienes dos décimos premiados, cada uno tiene su propio mínimo exento.
- La exención completa exige que la apuesta sea de al menos 0,50 euros; si es inferior, el mínimo exento se reduce de forma proporcional.
Ejemplos con importes redondos
- Premio de 40.000 euros: está dentro del mínimo exento. Retención: 0 euros. Cobras 40.000 euros.
- Premio de 50.000 euros: tributan 10.000 (lo que excede de 40.000). Retención: el 20 %, es decir, 2.000 euros. Cobras 48.000 euros.
- Premio de 100.000 euros: tributan 60.000. Retención: 12.000 euros. Cobras 88.000 euros.
- Premio de 1.000.000 de euros: tributan 960.000. Retención: 192.000 euros. Cobras 808.000 euros.
Como ves, cuanto mayor es el premio, más se acerca la factura fiscal efectiva al 20 %, aunque nunca llega a serlo del todo gracias al tramo exento.
Quién retiene: no tienes que hacer casi nada
La retención la practica SELAE en el momento del pago: el importe que recibes ya es el líquido, con el impuesto descontado. Por eso, como norma general, no tienes que incluir el premio en tu declaración de la renta ni hacer ingresos adicionales por él. Cuestión distinta es lo que ese dinero genere después (intereses, alquileres, inversiones): esos rendimientos sí tributan como cualquier otra renta. Si quieres saber cómo es el proceso de cobro en la práctica, te lo contamos en nuestra guía sobre cómo cobrar un premio de lotería online.
Premios compartidos: cómo tributan las peñas y los décimos a medias
Compartir un décimo del sorteo de Navidad con la familia o jugar en una peña es de lo más habitual, y Hacienda lo tiene previsto: cuando el premio es de titularidad compartida, el mínimo exento se prorratea entre los cotitulares según su cuota. Si un décimo premiado con 100.000 euros es de dos personas al 50 %, a cada una le corresponden 50.000 euros, con 20.000 exentos y una retención de 6.000; cada una cobra 44.000 euros.
Lo importante en los premios compartidos es poder acreditar quiénes participaban y con qué cuota antes del sorteo. Si una sola persona cobra el premio completo y luego lo reparte sin haber acreditado esa titularidad compartida, Hacienda puede considerar el reparto una donación, con su propio impuesto. En las peñas gestionadas online este problema desaparece: cada participación queda registrada a nombre de su titular y cada uno recibe directamente la parte que le corresponde.
Lo esencial, en tres ideas
- Hasta 40.000 euros por décimo o boleto, el premio está exento.
- Del exceso, SELAE retiene un 20 % antes de pagarte: recibes el importe ya limpio.
- En premios compartidos, deja constancia de los partícipes antes del sorteo; en las peñas online el reparto queda registrado automáticamente.
Recuerda que la normativa fiscal puede cambiar: las cifras de esta guía son las publicadas por la Agencia Tributaria al redactarla. Para casos particulares, la fuente que manda es la propia AEAT o un asesor fiscal.
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